Frais de garde-meuble : sont-ils vraiment déductibles de vos revenus fonciers ? 🤔 Un investisseur LMNP peut parfois réduire son revenu imposable de plusieurs milliers d’euros en déclarant correctement des frais annexes. Exemple concret : dans un cas type, 6 650 € de charges ont réduit 12 000 € de recettes à 5 350 € imposables — chaque poste compte. Ce guide pratique explique, pas à pas, comment justifier et intégrer des frais de garde-meuble dans son régime réel.
En bref — points clés à retenir :
- 📌 Eligibilité : les frais doivent être liés au bien loué et payés par le propriétaire.
- 🧾 Justificatifs : facture au nom du propriétaire et rattachement à l’année d’imposition obligatoires.
- 💼 Régime réel : seul ce régime permet de déduire les frais réels (micro-BIC offre un abattement forfaitaire).
- 📊 Optimisation : garder trace des dépenses et solliciter un expert-comptable LMNP pour l’amortissement.
- 🔎 Sources pratiques : consulter les guides officiels et fiches pratiques pour détails et limites.
Peut-on déduire les frais de garde-meuble des revenus fonciers en LMNP ?
Claire, propriétaire d’un studio meublé, a confié le surplus de mobilier à un garde-meuble pendant des travaux. La question s’est posée : ces frais réduisent-ils réellement son revenu imposable ? La réponse dépend de plusieurs critères fiscaux précis.
Pour être déductible, un frais doit remplir quatre conditions : se rapporter au bien meublé, être engagé dans l’intérêt du bien, être effectivement payé et rattaché à l’année, et être justifié. Ces principes sont décrits par l’administration fiscale et détaillés dans les ressources officielles. Pour aller plus loin, voir la brochure officielle impots.gouv.fr – charges déductibles.
Insight : sans facture et rattachement clair, la déduction est refusée.
Quels justificatifs fournir pour prouver la déductibilité ?
Claire a conservé :
- 📄 facture détaillée du garde-meuble au nom du propriétaire ;
- 📅 preuve de paiement (virement, relevé bancaire) ;
- 🏷 mention liée au bien (référence du logement, période de stockage) ;
- 🧾 contrat de location du box indiquant la durée.
En pratique, il faut aussi vérifier que la dépense n’est pas déjà prise en charge par le locataire ou couverte par une assurance locative. Pour des conseils supplémentaires, consulter cette synthèse pratique sur les charges en location meublée : charges déductibles location meublée.
Insight : un dossier complet réduit le risque de redressement.
Comment déclarer ces frais au régime réel ?
La déclaration au régime réel implique d’inscrire la dépense en comptabilité LMNP et de la rattacher à l’exercice. Si le régime micro-BIC est choisi, les frais réels ne sont pas pris en compte ; le micro offre un abattement forfaitaire.
Étapes pratiques :
- Enregistrer la facture dans le dossier comptable ;
- Rattacher la dépense à l’année fiscale concernée ;
- Inclure la ligne dans la liasse LMNP (ou via expert-comptable) ;
- Conserver preuves pendant 6 ans (délai de reprise fiscale).
Pour un panorama des dépenses admises en déduction et des exemples chiffrés, consulter les fiches spécialisées : VINCI Immobilier – charges déductibles LMNP et JeDéclareMonMeuble – FAQ charges.
Insight : le recours à un expert-comptable LMNP facilite l’intégration de ces frais et de l’amortissement.
Exemples chiffrés et limites
| Poste 🧾 | Montant (€) 💶 | Déductible ? ✅/❌ |
|---|---|---|
| Frais garde-meuble (facture au propriétaire) | 500 | ✅ |
| Protection d’objets personnels non liés au logement | 200 | ❌ |
| Assurance garde-meuble liée au mobilier du logement | 120 | ✅ |
Insight : chaque poste doit être analysé selon sa relation directe au revenu locatif.
Pour une vue complète des dépenses admises en revenus fonciers et en meublé, voir aussi immobilierloyer – dépenses déductibles et les conseils pratiques de PAP – frais et charges.
La vidéo ci‑dessus illustre la comptabilité LMNP et les pièges à éviter. Ensuite, une seconde ressource pour visualiser la tenue des justificatifs :
Les frais de garde-meuble sont-ils déductibles si le mobilier est destiné au logement loué ?
Oui si le mobilier appartient au bien loué, la facture est au nom du propriétaire, la dépense est engagée pour la conservation ou l’usage du bien et elle est rattachée à l’année fiscale.
Que faire si la facture du garde-meuble est au nom d’un tiers ?
Si la facture n’est pas au nom du propriétaire, la déductibilité est compromise ; il faut un contrat ou une preuve de prise en charge effective par le propriétaire.
Faut-il opter pour le régime réel pour déduire ces frais ?
Oui, seules les charges réelles sont prises en compte au régime réel. Le régime micro-BIC donne un abattement forfaitaire et ne permet pas les déductions spécifiques.
Combien de temps conserver les justificatifs ?
Les justificatifs doivent être conservés pendant six ans, délai pendant lequel l’administration fiscale peut demander des preuves.
